Tevkifat Oranları Hakkında: 612 temizlik hizmeti, 613 çevre, bahçe ve bakım hizmetleri için tevkifat oranı 9/10'a yükseltilmiştir. Diğer hizmetler için tevkifat oranı 5/10 olarak uygulanacaktır.
627-DEMİR-ÇELİK ÜRÜNLERİNİN TESLİMİ (1 Kasım 2022 tarihinden itibaren 5/10 olarak uygulanacaktır.)
627 koduna sahip “demir-çelik ürünlerinin teslimi” başlığı altında incelenen ürünlerde tevkifat oranı 5/10'dur. Demir çelik külçelerinin teslimi için ise kod 817, tevkifat oranı 10/10'dur.
Tevkifat kapsamına; cevherden, hurdadan veya diğer hammaddelerden üretilen demir- çelik ve alaşımlarından mamul her türlü uzun (çubuk, inşaat demiri, profil, kangal demir, filmaşin, tel, halat, hasır, boru, lama vb.)
3. Tevkifat Kapsamına Giren Demir-Çelik Ürünleri:
veya yassı (levha, sıcak haddelenmiş yassı ürünler, soğuk haddelenmiş yassı ürünler ve kaplanmış yassı ürünler vb.) demir-çelik ve alaşımı ürünler girmektedir.
İlgili 23 soru bulundu
DİĞER İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLER Bölümünde 436 KOD ile beyan edilir. Sigorta şirketine hasar yansıtma faturası düzenleyeceğiz. Bu düzenlenen fatura tevkifatlı olarak kesilecektir.
Akabinde ise yazacağınız hizmet satırında tevkifat için; ③ "624 YÜK TAŞIMACILIĞI HİZMETİ" olarak belirtmeniz yeterli olacaktır.
Tevkifatlı Fatura Tipi'nde yer alan tevkifat kod listesinden 650 (DİĞERLERİ) kodu kaldırılmıştır. Kamu senaryolu faturalarda 'İstisna' tipi ile KDV'siz fatura düzenleme ve tipi 'SGK' olan faturalarda KDV'siz fatura düzenleyebilme imkanı sağlanmıştır.
Diğer İade Hakkı Doğuran İşlemler” tablosuna ise 448 “Demir Çelik Ürünlerinin Teslimi [KDVGUT-(I/C-2.1.3.3.8)]” işlem tür kodu eklenmiştir.1 No.lu KDV Beyannamesinin “İstisnalar- Diğer İade Hakkı Doğuran İşlemler” bölümünde “Tam İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosuna 338 “İmalatçıların Mal İhracatları [KDVGUT-(II/ ...
Kapsamda olanlar, 01.03.2021 tarihinden itibaren yaptıracakları kara yolu ile yük taşımacılığı hizmetlerinde, her bir işlemin (bütünlük arz etmeyen ayrı ayrı her bir teslimin) KDV dahil bedelinin 1.000 TL yi aşması halinde, 2/10 tevkifat yapmak zorundadırlar.
Kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin KDV dahil bedeli 1.000 TL'yi aşmadığı takdirde, hesaplanan KDV tevkifata tabi tutulmayacaktır. Sınırın aşılması halinde ise tutarın tamamı üzerinden tevkifat yapılacaktır.
(3/10) Oranında uygulanacak tevkifat kapsamına; mal veya hizmetlerin tanıtım ve pazarlamasına yönelik her türlü ticari reklam hizmeti alımları (reklama ilişkin danışmanlık, reklamın planlanması, reklam içeriğinin hazırlanması ve tasarımı, reklamın yayımlanması gibi reklama yönelik hizmetler dahil) girmektedir.
Fatura, %50 oranında tevkifatlı fatura ise 720 TL'lik verginin yarısını satıcı,diğer yarısını alıcı öder.
KDV mükellefleri tarafından Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüğüne yapılan ve Tebliğde özel olarak belirlenmeyen diğer bütün teslimlerde (su, elektrik, gaz, ısıtma, soğutma ve benzeri enerji kullanımları hariç), söz konusu kurum tarafından (2/10) oranında KDV tevkifatı uygulanır.”
Uluslararası taşımacılık faaliyetinden elde edilen 500.000,00 TL beyannamenin “Tam İstisna Kapsamına Giren İşlemler” bölümünde 311 Kod ile beyan edilecektir.
İhracat İstisna Kodu Nedir? İhracat istisna kodu 302 olarak belirlenmiştir.
305 - Proxy kullan. 307 - Geçici olarak yeniden yönlendirme.
teslimlerinde ise tevkifat uygulanmayacaktır. Demir-çelik ürünlerinin teslimi ile ilgili mahsuben iade talepleri miktarına bakılmaksızın, nakden iade talepleri ise 10.000 TL'yi aşmamak kaydıyla, vergi inceleme raporu, YMM raporu ve teminat aranılmaksızın yerine getirilecektir.
KDV mükellefleri tarafından, 5018 sayılı kanuna ekli cetveller kapsamındaki idare, kurum ve kuruşlara ifa edilen ve 117 sayılı tebliğde belirtilmeyen diğer bütün hizmet ifalarında Tevkifatlı fatura düzenlenme zorunluluğu bulunmaktadır.
Evet, Danıştay, Maliye'nin KDV tevkifat iadelerine 2021 yılında getirdiği “ödeme şartı”na ilişkin düzenlemesini, bu defa da esastan iptal etti! Daha önce verdiği kararlarla, söz konusu düzenlemenin yürütmesini durdurmuştu.
Benzer sorularSıkça sorulan sorular
DuyuruReklam alanı
Popüler SorularSıkça sorulan sorular
© 2009-2024 Usta Yemek Tarifleri